Praktické uplatňování DPH v roce 2012

Martin Vyhlídal, Tel: 581 299 727, e-mail: vyhlidal@hkprerov.cz

Program odborného semináře:

• Aktuální informace - aktuální stav zákona o DPH a legislativy EU, vybraná sdělení a výklady MF ČR a GFŘ.
• Změny v roce 2012 – přehled změn, které platí v oblasti DPH v roce 2012
• Změny v oblasti sazeb daně - změny v oblasti sazeb daně v roce 2012 a jejich dopad na zálohové platby a vyúčtování dodávek energií za období roku 2011 a 2012.
• Zálohové platby – praktický postup při vyúčtování záloh přijatých v roce 2011 vztahujících se k plněním uskutečněným v roce 2012, postup při vyúčtování dodávek tepla a vody v roce 2012.
• Plnění osvobozená od daně bez nároku na odpočet daně – změny pravidel pro uplatnění osvobození o daně u zdravotních služeb a dodání zboží v roce 2012.
• Základ daně a jeho oprava – základ daně v běžných a specifických případech, postup při opravě základu daně a výše daně, daňové doklady, upozornění na změny platné od 1. 1. 2012.
• Nesprávné uplatnění dokladů z časového hlediska – upozornění na časté chyby při uvádění údajů v DAP k DPH a možnosti jejich řešení.
• Postup při uplatnění nároku na odpočet daně - využití praktických zkušeností za období po 1.4.2011, nárok na odpočet daně v částečné výši, postup při uplatnění nároku na odpočet ve specifických případech, změny v roce 2012.
• Úprava a vyrovnání odpočtu daně – postup při úpravě a vyrovnání odpočtu daně na konci roku 2011 upozornění na změny v roce 2012.
• Režim přenesení daňové povinnosti v roce 2011 a 2012 – vysvětlení obecných principů přenesení daňové povinnosti, povinnosti příjemce a poskytovatele zdanitelného plnění, postup při zpracování výpisu z evidence pro účely DPH, přenesení daňové povinnosti u stavebních a montážních prací v roce 2012.
• Časté chyby při uplatňování DPH v tuzemsku – dodání, zboží, poskytování služeb a převod nemovitostí podléhající DPH v návaznosti na chybné stanovení místa plnění a dne uskutečnění zdanitelného plnění, nesprávné vyhodnocení podmínek nutných pro uplatnění osvobození od daně u plnění bez nároku na odpočet daně, chyby při fakturací plnění, která nejsou předmětem daně.
• Obchodní případy ve vztahu k ES a třetím zemím – vybrané obchodní případy týkající se dodání zboží a poskytování služeb v rámci EU, daňové doklady, upozornění na časté chyby při dovozu a vývozu zboží a možnosti jejich řešení.
• Diskuse a odpovědi na dotazy.

Přerov, Hotel FIT plus a.s. Dvořákova 21b, Malý konferenčí sál

• Pozvánka